Калькулятор кінських сил податку. Транспортний податок: як зробити розрахунок. Міфи про податок на розкіш

1. Платники податків-організації обчислюють суму податку та суму авансового платежу з податку самостійно. Сума податку, що підлягає сплаті платниками податків - фізичними особами, обчислюється податковими органами на підставі відомостей, що подаються до податкових органів органами, які здійснюють державну реєстрацію транспортних засобівна території Російської Федерації.

2. Сума податку, що підлягає сплаті до бюджету за підсумками податкового періоду, обчислюється стосовно кожного транспортного засобу як добуток відповідної податкової бази та податкової ставки, якщо інше не передбачено цією статтею.

Сума податку, що підлягає сплаті до бюджету платниками податків-організаціями, визначається як різниця між обчисленою сумою податку та сумами авансових платежів з податку, що підлягають сплаті протягом податкового періоду.

Обчислення суми податку провадиться з урахуванням підвищуючого коефіцієнта:

1,1 - щодо легкових автомобілів середньою вартістю від 3 до 5 мільйонів рублів включно, з року випуску яких пройшло від 2 до 3 років;

1,3 - щодо легкових автомобілів середньою вартістю від 3 мільйонів до 5 мільйонів рублів включно, з року випуску яких минуло від 1 до 2 років;

1,5 - щодо легкових автомобілів середньою вартістю від 3 мільйонів до 5 мільйонів рублів включно, з року випуску яких минуло трохи більше 1 року;

2 - щодо легкових автомобілів середньою вартістю від 5 мільйонів до 10 мільйонів рублів включно, з року випуску яких минуло трохи більше 5 років;

3 - щодо легкових автомобілів середньою вартістю від 10 мільйонів до 15 мільйонів рублів включно, з року випуску яких минуло трохи більше 10 років;

3 - щодо легкових автомобілів середньою вартістю від 15 мільйонів рублів, з року випуску яких минуло трохи більше 20 років.

При цьому обчислення строків, зазначених у цьому пункті, починається з року випуску відповідного легкового автомобіля.

Порядок розрахунку середньої вартості легкових автомобілів для цілей цієї глави визначається федеральним органом виконавчої влади, що здійснює функції з вироблення державної політики та нормативно-правового регулювання у сфері торгівлі. Перелік легкових автомобілів середньою вартістю від 3 мільйонів рублів, що підлягає застосуванню в черговому податковому періоді, розміщується не пізніше 1 березня чергового податкового періоду на офіційному сайті вказаного органу інформаційно-телекомунікаційної мережі "Інтернет".

Сума податку, обчислена за підсумками податкового періоду платниками податків-організаціями щодо кожного транспортного засобу, що має дозволену максимальну масу понад 12 тонн, зареєстрованого у реєстрі, зменшується на суму плати, сплачену щодо такого транспортного засобу у цьому податковому періоді.

У разі якщо при застосуванні податкового відрахування, передбаченого цим пунктом, сума податку, що підлягає сплаті до бюджету, приймає негативне значення, сума податку приймається рівною нулю.

Відомості з реєстру подаються до податкових органів щорічно до 15 лютого в порядку, що визначається федеральним органом виконавчої влади в галузі транспорту за погодженням з федеральним органом виконавчої влади, уповноваженим з контролю та нагляду в галузі податків і зборів.

2.1. Платники податків-організації обчислюють суми авансових платежів з податку після закінчення кожного звітного періоду у розмірі однієї четвертої твору відповідної податкової бази та податкової ставки з урахуванням підвищуючого коефіцієнта, зазначеного у пункті 2 цієї статті.

3. У разі реєстрації транспортного засобу та (або) зняття транспортного засобу з реєстрації (зняття з обліку, виключення з державного судового реєстру тощо) протягом податкового (звітного) періоду обчислення суми податку (суми авансового платежу з податку) провадиться з урахуванням коефіцієнта, що визначається як відношення числа повних місяців, протягом яких цей транспортний засіб було зареєстровано на платника податків, до календарних місяців у податковому (звітному) періоді.

Якщо реєстрація транспортного засобу відбулася до 15-го числа відповідного місяця включно або зняття транспортного засобу з реєстрації (зняття з обліку, вилучення з державного судового реєстру тощо) відбулося після 15-го числа відповідного місяця, за повний місяць приймається місяць реєстрації (зняття з реєстрації) транспортного засобу.

Якщо реєстрація транспортного засобу відбулася після 15-го числа відповідного місяця або зняття транспортного засобу з реєстрації (зняття з обліку, виключення з державного судового реєстру тощо) відбулося до 15-го числа відповідного місяця включно, місяць реєстрації (зняття з реєстрації) транспортного засобу кошти не враховується щодо коефіцієнта, зазначеного у цьому пункті.

4. Втратив силу.

5. Втратив силу.

6. Законодавчий (представницький) орган суб'єкта Російської Федерації при встановленні податку вправі передбачити для окремих категорій платників податків право не обчислювати та не сплачувати авансові платежі з податку протягом податкового періоду.

Транспортний податок- Це вид обов'язкового платежу для громадян, що мають у власності автомобіль, зареєстрований на території Російської Федерації. Для розрахунку у 2019 році потрібно знати кількість кінських сил та ставку транспортного податку залежно від місця реєстрації. Щоб полегшити підрахунок, використовуйте онлайн-калькулятор, який дозволяє розрахувати транспортний податок буквально в кілька кліків. Вам знадобиться лише ПТС або свідоцтво про реєстрацію ТЗ.

Строк сплати транспортного податку за 2018 рік фізичним особам: не пізніше 01.12.2019 року;

Як розрахувати транспортний податок?

Щоб обчислити суму податку на авто, необхідно заповнити всі доступні поля уважно.

1. Календарний рік. Вкажіть рік, протягом якого потрібно розрахувати величину транспортного податку.
2. Регіон. Залежно від регіону, змінюється ставка транспортного податку. Позначте суб'єкт федерації, у якому зареєстровано автомобіль (не плутайте із регіоном проживання).
3. Транспортний засіб. Калькулятор здатний розрахувати транспортний податок різних видівтранспорту, будь то легковий автомобіль чи мотоцикл. Доступні також автобус, вантажний автомобіль, катер, човен, снігохід та багато іншого.
4. Потужність двигуна. Вимірюється у кінських силах. Якщо не знаєте точно значення, можна переглянути цю інформацію в ПТС або свідоцтві про реєстрацію транспортного засобу.
5. Період володіння транспортним засобом. Це значення вказується в місяцях. Якщо володіння транспортним засобом було протягом усього року, потрібно вказувати «12», якщо менше, то точну кількість місяців.

Після наповнення всіх значень автоматично розраховується точна величина транспортного податку за необхідний період. Потрібно також звернути увагу, що всі розрахунки мають ознайомлювальний характер і не є підставою для сплати отриманої суми.

Ставка транспортного податку у 2019 році: таблиця з пошуком по регіону

У таблиці наведено зведену інформацію про всі відомі ставки транспортного податку для різних видів транспорту, залежно від обраного регіону. Щоб швидко знайти, введіть потрібний регіон у полі пошуку.

Регіон | Ставка руб. за 1 л.с.	0 - 100	101 - 150	151 - 200	201 - 250	251 - ∞
Збіги не знайдені
Адигея, республіка	10	20	40	70	130
Алтайський край	10	20	25	60	120
Алтай, республіка	10	14	20	45	120
Амурська область	15	21	30	75	150
Архангельська область	14	24	50	75	150
Астраханська область	14	27	48	71	102
Башкирія, республіка	25	35	50	75	150
Білгородська область	15	25	50	75	150
Брянська область	10	18	40	75	130
Бурятія, республіка	9.5	17.9	25.5	38.3	76.5
Володимирська область	20	30	40	75	150
Волгоградська область	9	20	40	75	150
Вологодська область	25	35	50	75	150
Воронезька область	25	35	50	75	150
Дагестан, республіка	8	10	35	50	105
Єврейська АТ	8	16	40	60	95
Забайкальський край	7	10	20	33	65
Іванівська область	10	20	35	60	120
Інгушетія, республіка	5	7	10	30	40
Іркутська область	10.5	14.5	35	52.5	105
Кабардино-Балкарія, республіка	7	15	35	65	130
Калінінградська область	2.5	15	35	66	147
Калмикія, республіка	11	22	47	75	150
Калузька область	10	25	50	75	150
Камчатський край	9	24	40	68	130
Карачаєво-Черкесія, республіка	7	14	25	35	95
Карелія, республіка	6	30	50	75	150
Кемеровська область	8	14	45	68	135
Кіровська область	20	30	44	60	120
Комі, республіка	15	20	50	75	150
Костромська область	14	26.8	38	60	120
Краснодарський край	12	25	50	75	150
Красноярський край	5	14.5	29	51	102
Крим, республіка	5	7	15	20	50
Курганська область	10	27	50	75	150
Курська область	15	22	40	70	150
Ленінградська область	18	35	50	75	150
Липецька область	15	28	50	75	150
Магаданська область	6	8	12	18	36
Марій Ел, республіка	25	35	50		90
Москва місто	12	35	50	75	150
Мордовія, республіка	17.3	25.9	37.9	75	150
Московська область	10	34	49	75	150
Мурманська область	10	15	25	40	80
Ненецький АТ	0		25		50
Нижегородська область	22.5	31.5	45	75	150
Новосибірська область	6	10	30	60	150
Омська область	7	15	30	45	90
Оренбурзька область	0	15	50	75	150
Орловська область	15	35	50	75	150
Пензенська область	15 / 21	30	45	75	150
Пермский край	25	30	50	58
Приморський край	18	26	43	75	150
Псковська область	13 / 15	25	50	75	150
Ростовська область	12	15	45	75	150
Рязанська область	10	20	45	75	150
Самарська область	16	20	45	75	150
Санкт-Петербург, місто	24	35	50	75	150
Саратовська область	14	30	50	75	150
Сахалинська область	10	21	35	75	150
Свердловська область	2.5	9.4	32.7	49.6	99.2
Північна Осетія, республіка	7	15	20	45	90
Севастополь, місто	5	7	25	75	100
Смоленська область	10	20	40	60	100
Ставропольський край	7	15	36	75	120
Тамбовська область	20	30	50	75	150
Татарстан, республіка	25	35	50	75	150
Тверська область	10	21	30	45	90
Томська область	5	8	20	30	75
Тульська область	10	25.4	50	75	150
Тива, республіка	7	11	20	30	70
Тюменська область	10	30	34	40	66
Удмуртія, республіка	8	20	50	75	100
Ульяновська область	12	30	45	65	115
Хабарівський край	12	16	30	60	150
Ханти-Мансійське АТ	5	7	40	60	120
Хакасія, республіка	6	15	25	40	75
Челябінська область	7.7	20	50	75	150
Чечня, республіка	7	11	24	48	91
Чувашія, республіка	13	23	50	75	150
Чукотський АТ	5	7	10	15	30
Якутія, республіка	8	13	17	30	60
Ямало-Ненецький АТ	15	24.5	25	37.5	75
Ярославська область	15.8	28.1	45	68	145

Останні зміни?

До порядку сплати та розрахунку транспортного податку постійно вносяться невеликі корективи.

1. Так декларацію за 2018 рік необхідно подавати на бланку нового зразка (Наказ від 26.11.2018 № ММВ-7-21/ [email protected]).
2. Підвищуючий коефіцієнт, пов'язаний із вартістю автомобіля понад 3 млн. рублів, змінився в 2019 році. Кардинально змінився і перелік транспортних засобів, які підпадають під дію закону. Цього року у списку налічується понад 900 моделей, проти 708 минулого року.

Пільги

Компанія позбавляється пільг транспортного податку, якщо платіж внесе не власник організації. Уточнено перелік документів, що підтверджують пільги, до них відноситься:

• звіт про платежі у паперовій чи електронній формі;
• звіт з особистого кабінету з порталу Платон за умови наявності кваліфікованого електронно-цифрового підпису.

У 2018 році приватним особам та деяким підприємцям держава списала заборгованість із транспортного податку, яка утворилася до 2015 року. Про це заявив президент Росії Володимир Путін під час одного зі звернень з питань телебачення. Перевірити списання заборгованостей можна у податковій службі або через сайт «Держпослуги».

Хто звільнений від сплати транспортного податку та має пільги?Власники електромобілів повинні зітхнути з полегшенням, адже для них скасовано сплату податку на авто повною мірою. Звільнено також:

• інваліди, автомобіль яких має потужність менше 10 л.с.;
• трактори, комбайни та інші транспортні засоби, зазначені у п. 2 ст. 358 НК РФ.

Порядок, ставки та строки сплати транспортного податку в Москві на 2019-2018 р. затверджено Законом м. Москви від 09.07.2008 № 33 «Про транспортний податок» (з відповідними змінами та доповненнями, що діють у 2019 р.).

Порядок та строки сплати транспортного податку в Москві

Податок за кожен транспортний засіб сплачується в повних рублях (50 копійок і більше округляються до рубля, а менше 50 копійок не враховуються) до бюджету міста Москви.

Платники податків-організації сплачують податок не пізніше 05 лютого року, наступного за минулим податковим періодом. Протягом податкового періоду сплата авансових платежів з податку платниками податків - організаціями не провадиться.

Таким чином, організаціям необхідно сплатити транспортний податок за 2018 рік – до 05 лютого 2019 року, за 2019 рік – до 05 лютого 2020 року, а за 2020 рік – до 05 лютого 2021 року. Докладніше пропорядок сплати податку юридичними особами читайте у статті за посиланням.

Строк сплати транспортного податку за 2018 рік для юридичних осіб у м. Москві - 05 лютого 2019 року

Громадянисплачують транспортний податок на автомобіль на підставі податкового повідомлення, яке надсилається податковим органом. Сума податку машину визначається податковими органами виходячи з відомостей, що подаються до податкові органи органами, здійснюють державну реєстрацію транспортних засобів біля Російської Федерации. Фізичними особами транспортний податок має бути сплачено у загальному порядку у строк не пізніше 1 грудня року, наступного за минулим податковим періодом, тобто у 2019 році податок сплачується за 2018 рік відповідно за ставками, встановленими на 2018 рік, а автомобільний податок за 2019 рік - до 1 грудня 2020 року.

Строк сплати податку для громадян: з 2016 року змінився термін сплати транспортного податку на автомобіль для фізичних осіб – тепер податок необхідно сплатити до 01 грудня (раніше термін сплати встановлювався до 1 жовтня).

Транспортний податок підлягає сплаті в строк не пізніше 1 грудня року, наступного за податковим періодом, що минув. Тобто податок на автомобіль за 2017 р. необхідно сплатити до 1 грудня 2018 р., за 2018 р. – до 1 грудня 2019 р., а за 2019 рік – до 1 грудня 2020 року. Якщо 1 грудня є неробочим днем, термін сплати переноситься на найближчий робочий день.

Строк сплати транспортного податку на автомобіль у м. Москві у 2019 р. – до 02 грудня 2019 р. (податок сплачується за 2018 р.)

Ставки транспортного податку у м. Москві

Податкові ставки податку на авто в Москві встановлюються відповідно в залежності від потужності двигуна, тяги реактивного двигуна або валової місткості транспортних засобів у розрахунку на одну кінську силу потужності двигуна транспортного засобу, один кілограм сили тяги реактивного двигуна, одну реєстрову тонну транспортного засобу або одиницю транспортного засобу у таких розмірах:

Найменування об'єкта оподаткування	Податкова ставка (у рублях) на 2017-2018, 2019 роки
Автомобілі легкові
понад 100 л.с. до 125 л.с. (понад 73,55 кВт до 91,94 кВт) включно
понад 125 л.с. до 150 л.с. (понад 91,94 кВт до 110,33 кВт) включно
понад 150 л.с. до 175 л.с. (понад 110,33 кВт до 128,7 кВт) включно
понад 175 л.с. до 200 л.с. (понад 128,7 кВт до 147,1 кВт) включно
понад 200 л.с. до 225 л.с. (понад 147,1 кВт до 165,5 кВт) включно
понад 225 л.с. до 250 л.с. (понад 165,5 кВт до 183,9 кВт) включно
Мотоцикли та моторолериз потужністю двигуна (з кожної кінської сили)
до 20 л.с. (До 14,7 кВт) включно
понад 20 л.с. до 35 л.с. (понад 14,7 кВт до 25,74 кВт) включно
понад 35 к.с. (понад 25,74 кВт)
Автобуси з потужністю двигуна(З кожної кінської сили):
до 110 л.с. (До 80,9 кВт) включно
понад 110 л.с. до 200 л.с. (понад 80,9 кВт до 147,1 кВт) включно
понад 200 л.с. (понад 147,1 кВт)
Вантажні автомобіліз потужністю двигуна (з кожної кінської сили):
до 100 л.с. (До 73,55 кВт) включно
понад 100 л.с. до 150 л.с. (понад 73,55 кВт до 110,33 кВт) включно
понад 150 л.с. до 200 л.с. (понад 110,33 кВт до 147,1 кВт) включно
понад 200 л.с. до 250 л.с. (понад 147,1 кВт до 183,9 кВт) включно
понад 250 л.с. (понад 183,9 кВт)
Інші самохідні транспортні засоби, машини та механізми на пневматичному та гусеничному ходу (з кожної кінської сили)
Снігоходи,мотосані з потужністю двигуна (з кожної кінської сили)
до 50 л.с. (До 36,77 кВт) включно
понад 50 к.с. (понад 36,77 кВт)
Катери, моторні човнита інші водні транспортні засоби з потужністю двигуна (з кожної кінської сили)
до 100 л.с. (До 73,55 кВт) включно
Яхти та інші парусно-моторні судназ потужністю двигуна (з кожної кінської сили):
до 100 л.с. (До 73,55 кВт) включно
понад 100 л.с. (понад 73,55 кВт)
Гідроцикли зпотужністю двигуна (з кожної кінської сили):
до 100 л.с. (До 73,55 кВт) включно
понад 100 л.с. (понад 73,55 кВт)
Несамохідні (буксировані) судна,для яких визначається валова місткість (з кожної регістрової тонни валової місткості)
Літаки, гелікоптерита інші повітряні судна, що мають двигуни (з кожної кінської сили)
Літаки, що мають реактивні двигуни(З кожного кілограма сили тяги)
Інші водні та повітряні транспортні засоби, що не мають двигунів (з одиниці транспортного засобу)

Зверніть увагу,при стягуванні податку на автомобіль застосовуютьсяпідвищені коефіцієнти транспортного податку на дорогі автомобілі вартістю понад три мільйони рублів.

Увага:у зв'язку з тим, що остаточна сума податку залежить від категорії та марки автомобіля, його потужності, ми не рекомендуємо користуватися онлайн-калькуляторами. Найбільш правильний розрахунок досягається простим множенням потужності автомобіля на ставку податку (з урахуванням підвищувальних коефіцієнтів на дорогі автомобілі).

Пільги зі сплати транспортного податку у м. Москві

Законом м. Москви «Про транспортний податок» звільнено повністю від сплати податку:

1. організації, що надають послуги з перевезення пасажирів міським пасажирським транспортом загального користування, - транспортними засобами, що здійснюють перевезення пасажирів (крім таксі);
2. резиденти особливих економічних зон техніко-впроваджувального типу, створених біля міста Москви (далі - особливі економічні зони), - щодо транспортних засобів, зареєстрованих зазначених резидентів, з включення до Реєстру резидентів особливої ​​економічної зони. Пільга надається терміном на 10 років, починаючи з місяця реєстрації транспортного засобу. Право на пільгу підтверджується випискою із реєстру резидентів особливої ​​економічної зони, виданої органом управління особливою економічною зоною;
   • 2.1. організації, визнані управляючими компаніями спеціальних економічних зон і здійснюють діяльність із реалізації угод про управління особливими економічними зонами, - щодо транспортних засобів, зареєстрованих зазначені організації, з укладення з уповноваженим Урядом Російської Федерації федеральним органом виконавчої влади угод про управління особливими економічними зонами . Пільга надається строком на 10 років, починаючи з місяця реєстрації транспортного засобу – пільга запроваджена з 2018 року;
   • 2.2. керуючі компанії міжнародного медичного кластера та учасники проекту, які уклали угоди про здійснення проекту з керуючою компанієюміжнародного медичного кластеру та здійснюють на території міжнародного медичного кластеру діяльність з реалізації проекту, - щодо транспортних засобів, зареєстрованих на керуючі компанії міжнародного медичного кластеру та учасників проекту. Учасникам проекту пільга надається з моменту укладання угоди про здійснення проекту з керуючою компанією міжнародного медичного кластера - пільга застосовується з 2018 року до 2028 року;
3. Герої Радянського Союзу , Герої Російської Федерації, громадяни, нагороджені орденом Слави трьох ступенів,
4. ветерани Великої Вітчизняної війни, інваліди Великої Вітчизняної війни - за один транспортний засіб, зареєстрований на громадян зазначених категорій;
5. ветерани бойових дій,інваліди бойових дій – за один транспортний засіб, зареєстрований на громадян зазначених категорій;
6. інваліди І та ІІ груп- за один транспортний засіб, що зареєстрований на громадян зазначених категорій;
7. колишні неповнолітні в'язні концтаборів, гетто, інших місць примусового тримання, створених фашистами та його союзниками під час Другої світової війни, - за один транспортний засіб, зареєстрований на громадян зазначених категорій;
8. один із батьків (усиновлювачів), опікун, піклувальник дитини-інваліда - за один транспортний засіб, зареєстрований на громадян зазначених категорій;
9. особи, які мають автомобілі легкові з потужністю двигуна до 70 кінських сил (до 51,49 кВт) включно - за один транспортний засіб зазначеної категорії, зареєстрований на цих осіб;
10. один із батьків (усиновлювачів) у багатодітній сім'ї- за один транспортний засіб, що зареєстрований на громадян зазначених категорій;
11. чорнобильці – за один транспортний засіб;
12. фізичні особи, які брали у складі підрозділів особливого ризику безпосередню участь у випробуваннях ядерної та термоядерної зброї, ліквідації аварій ядерних установок на засобах озброєння та військових об'єктах - за один транспортний засіб, зареєстрований на громадян зазначених категорій;
13. фізичні особи, які отримали або перенесли променеву хворобу або стали інвалідами внаслідок випробувань, навчань та інших робіт, пов'язаних з будь-якими видами ядерних установок, включаючи ядерну зброю та космічну техніку, - за один транспортний засіб, зареєстрований на громадян зазначених категорій;
14. один із опікунів інваліда з дитинства, визнаного судом недієздатним, – за один транспортний засіб, зареєстрований на громадян зазначеної категорії.

Пенсіонери за старістю пільг зі сплати транспортного податку в Москві не мають.

Важливо.Пільги, перелічені в підпунктах 3-8, 11-14, не поширюються на легкові автомобілі з потужністю двигуна понад 200 к.с. (понад 147,1 кВт).

Фізичним особам пільги надаються за заявою виходячи з документа, що підтверджує декларація про пільгу. За наявності у платника податків права отримання пільг з кількох підстав пільга надається з однієї підставі на вибір платника податків.

Пільги не поширюються на водні, повітряні транспортні засоби, снігоходи та мотосані.

При виникненні (втраті) права на пільги протягом податкового періоду обчислення суми податку провадиться з урахуванням коефіцієнта, що визначається як відношення числа повних місяців, що передують місяцю (наступних за місяцем) виникнення (втрати) права на пільги, до календарних місяців у податковому періоді. У цьому коефіцієнт розраховується до трьох знаків після коми.

Підготовлено "Персональні права.ру"

У Росії її власники всіх видів машин, крім сільськогосподарських, зобов'язані щорічно сплачувати транспортний податок.

Ці платежі покривають витрати на ремонт та обслуговування доріг, а також є платою за шкоду, яку завдають екології.

Законом запроваджено єдину шкалу транспортного податку по конях, але Податковий кодекс дозволяє регіонам збільшувати та зменшувати ставки на власний розсуд.

Хоча кінська сила більше не є офіційною одиницею вимірювання потужності двигуна в РФ, при розрахунку страхової премії з ОСАЦВ та ставки транспортного податку вона все ще застосовується.

Самі люди теж звикли до такого виміру. При цьому багатьох хвилює питання, чому транспортний податок залежить від потужності двигуна.

Логіка законодавців зрозуміла. Чим потужніша машина, тим вона габаритніша, відповідно, вона створює підвищене навантаження на дорожнє покриття.

Якщо витрати на ремонт компенсують за рахунок податків, то їх розмір для власників потужніших ТЗ повинні бути суттєвішими.

Потужність двигуна прийнято вимірювати у кінських силах. 1 л. с. показує потужність, необхідну підйому вантажу вагою 75 кг на висоту 1 м за 1 с.

Зазвичай цей показник вимірюється у кВт, але значення л. с. у низці країн різниться. У Росії 1 кінська сила дорівнює 735,5 Вт.

Є кілька методів, що дозволяють визначити потужність двигуна ТС у кінських силах:

1. За наявності документів на авто потрібно переглянути в них серійний номер двигуна. Потім попарно скласти останні 6 цифр, а результат розділити на 8,5. Отримане значення – кількість коней.
2. Можна пошукати сервіс-центр, де є агрегати для розрахунку потужності двигуна. Вони дають змогу встановити на 100% точне значення.
3. Знаючи потужність кВт, слід помножити його на 1,35962.
4. Можна поділити потужність авто на 0,735, але результат буде не таким точним, як у попередньому випадку.

Закон не встановлює єдиний порядок підрахунку кількості кінських сил, тому з вимірами можуть виникнути труднощі. У податковій інспекції отримане значення рекомендують заокруглювати до двох знаків після коми.

Ставка за Податковим кодексом залежно від кількості л. с.

Детальна таблиця транспортного податку за потужністю двигуна, актуальна на 2019 рік:

Вид транспортного засобу	Потужність двигуна, л. с.	Податкова ставка, руб. за 1 л. с.
Легкові автомобілі	до 100	2,5
	100,1 — 150	3,5
	150,1 — 200	5
	200,1 — 250	7,5
	від 250,1	15
Вантажні автомобілі	до 100	2,5
	100,1 — 150	4
	150,1 — 200	5
	200,1 — 250	6,5
	від 250,1	8,5
Мотоцикл/моторолер	до 20	1
	20,1 — 35	2
	від 35,1	5
Автобус	до 200	5
	від 200,1	10
Снігохід/мотосані	до 50	2,5
	від 50,1	5
Катер/моторний човен	до 100	10
	від 100,1	20
Гідроцикл	до 100	25
	від 100,1	50
Яхта та інші парусно-моторні судна	до 100	20
	від 100,1	40
Літак / вертоліт та інші судна з двигунами	з 1 л. с. - 25
Несамохідне судно	З 1 т валової місткості - 20
Літак із реактивним двигуном	з 1 кг сили тяги – 20
Інші ТС без двигуна	від 1 од. ТС – 200

Таким чином, транспортний податок залежно від потужності двигуна змінюється: чим вона більша, тим вища ставка.

Наприклад, обсяг податку легкові і вантажні машини змінюється через кожні 50 кінських сил. Якщо ставка на 150 л. с. дорівнює 5, то на 170 коней вона така ж, а на 200 коней вже буде вищою.

На інші види транспорту найчастіше діють лише 2 податкові ставки – одна для потужності двигуна до 100 л. с., інша – для потужності понад 100 л. с.

Якщо розглянути, який транспортний податок на 150 коней у різних регіонах, виявиться, що у одних областях РФ він нульовий, а інших досягає 25 крб. за 1 л. с.

Такий розкид пояснюється чинним законодавством. Регіональна влада має право на свій розсуд знижувати або підвищувати ставку в десятикратному розмірі.

Наприклад, для автомобілів з двигунами до 100 л. с. податкова ставкау Пермському краї, Вологодській області, в Башкирії та на Сахаліні становить максимальні 25 руб.

У Калузької, Калінінградській, Томській областях, у Хакасії та Північній Осетії цей показник значно нижчий – 5-6 крб.

У Ханти-Мансійській та Ненецькій автономних округах, а також у Чечні ставка податку нульова для ТЗ з потужністю двигуна до 150 коней.

Як розрахувати суму платежів?

Власникам транспортних засобів немає потреби підраховувати розмір податку – за них це зробить ФНП.

ФЗ №52 від 02.04.14 р. вимагає, щоб громадяни самостійно реєстрували свої ТЗ, на які надалі нараховується податок. Інакше автовласнику загрожує штраф.

Інша ситуація з юридичними особами. Їхній закон зобов'язує самостійно рахувати свій транспортний податок і своєчасно подавати дані до ФНП.

Зробити такі розрахунки не важко: потрібно уточнити ставку податку за місцем реєстрації, а потім просто помножити її на кількість коней в автомобілі.

Транспортний податок стягується з усіх транспортних засобів, обладнаних двигунами.

Проте з цього правила є й винятки. НК РФ чітко визначає, доки коней не сплачується транспортний податок.

Він не стягується з легкових автомобілів потужністю до 100 коней, придбаних за сприяння органів соцслужби, та моторних човнів потужністю не більше 5 коней.

Незалежно від числа л. с., не обкладаються податком суду, які використовуються промисловими підприємствами для вилову риби та транспортування вантажів, а також сільськогосподарська техніка.

У багатьох регіонах нульова ставка податку діє також для машин, переобладнаних під потреби інвалідів, і для автомобілів багатодітних сімей.

Вас зацікавить:

2 коментарі

Добрий день. Підкажіть, будь ласка, я ветеран бойових дій, прописаний у Москві. Маю машину ВОЛЬВО S80. 204 л.с. я знаю, що я не сплачую податок до 200 к.с. Я оплачуватиму в повному обсязі податок на машину чи для мене будуть якісь знижки? Спасибі заздалегідь.

Кожен власник автомобіля, зареєстрованого в установленому порядку, зобов'язаний щорічно виплачувати податок за кожну кінську силу свого автомобіля правильно він називається транспортним.

У цій статті розберемося з такими питаннями:

• з якою метою держава збирає цей вид податку;
• як він розраховується;
• чи можна отримати пільги та як оплачувати.

Як відомо, у Росії ведеться посилене дорожнє будівництво, а фінансується воно за рахунок податків. Так, відповідно до статті 56 Бюджетного Кодексу РФ бюджет суб'єктів поповнюється за рахунок 100% відрахування наступних видів податків:

• транспортного;
• з майна;
• з грального бізнесу.

Далі у цій статті перераховуються й інші види податків, частина яких йде до бюджету області. Крім того, на чолі десятого Кодексу (статті 65-82) чітко описується, на що повинен витрачатися той чи інший податок. Відповідно ті гроші, які платять власники автотранспорту, йдуть на формування дорожніх фондів.

Звідси можна дійти висновку, що чим більше грошей надходить до бюджету регіону від податку за кінські сили, тим більше коштів вкладається у дороги. Це можна побачити у великих містах - Москва, Петербург. Хоча, наприклад, такий велике місто, Як Саратов, неспроможна похвалитися дуже хорошими дорогами.

Як розраховується автомобільний податок?

З розрахунком не повинно виникнути жодних проблем - він проводиться за простою схемою:

• кількість кінських сил множимо на базову ставку.

Якщо ж автомобіль був знятий з обліку, наприклад, у вересні, то формула набуває такого вигляду:

• кількість л.с. помножене на базову ставку і помножене на (кількість місяців володіння на рік/12).

Базові ставки на 2018 рік становлять:

• 2,5 - якщо потужність двигуна досягає 100 к.с.;
• 3,5 - до 150 к.с.;
• 5 - до 200;
• 7,5 - 201-250 к.с.;
• 15 - понад 250 кінських сил.

Це ми привели ставки для легкових автомобілів, але є свої ставки для мотоциклів, вантажівок, автобусів, яхт та літаків.

Здавалося б, що суми повинні виходити не найбільші, навіть якщо у вас є якийсь потужний родстер типу Porsche Boxter з двигуном на 400 к.с. Однак у законі є одна маленька поправочка: в уряді суб'єкти федерації мають право підвищувати базову ставку, але не більше ніж у 10 разів.

Таким чином, вам потрібно знати базові ставки для вашого регіону. Наведемо приклади.

Москва. Автомобіль ВАЗ-21099, потужність двигуна 78 "конячок". Для Москви ставка становить 12 рублів за силу, звідси отримуємо, що за повний рік володіння потрібно буде заплатити – 78х12 = 936 рублів. Якщо ж ви користувалися автомобілем лише 9 місяців, отримуємо – 78х12х9/12=702 рубля.

Для автомобілів із двигуном понад 250 к.с. ставка для Москви складає 150 рублів, так що і суми будуть значно більшими – від 37500 рублів і вище. В інших регіонах ставки можуть бути значно нижчими, наприклад в Красноярському краї за той же ВАЗ-21099 доведеться платити всього лише 390 рублів, а за авто потужністю понад 250 к.с. - 51 рубль за чинність.

Кому належать пільги?

Категорії пільговиків також можуть істотно відрізнятися в різних областях Росії, але можна виділити категорії, які зі стовідсотковою впевненістю можуть не сплачувати транспортний податок у будь-якому регіоні країни:

• інваліди першої та другої групи;
• батьки дітей-інвалідів;
• ветерани ВВВ;
• герої СРСР та РФ.

У кожному регіоні також є окремі категорії, наприклад, у Москві звільняються від податку власники малопотужних легкових автомобілів (потужність двигуна менше 70 к.с.), а також підприємці, зайняті перевезеннями пасажирів (крім таксі).

У Петербурзі ТН можуть не платити особи, які постраждали внаслідок аварії на Чорнобильській АЕС, власники ТЗ випуску до 1990 року, а також потужністю трохи більше 80 к.с. Звільнено від оподаткування та ветерани різних військових конфліктів (Афганістан, Чечня).

Усі, хто підпадає під ту чи іншу категорію, повністю звільнені від сплати. Є ж і такі, яким доводиться все ж таки платити ТН, але за зниженими ставками. Наприклад, у Пермі 50% від суми податку платять пенсіонери за віком за умови, що в їхньому володінні перебуває ТЗ потужністю не більше 100 к.с. У тій же Пермі не сплачують податок багатодітні батьки, а також батьки, чиї діти проходять службу на заклик в Армії РФ.

Як і коли потрібно сплачувати податок?

Відповідно до статті 363 Податкового Кодексу сплати за попередній рік мають бути зроблені до жовтня наступного року, тобто у жовтні цього року потрібно сплатити податок за 2016 рік. За 30 днів до кінцевої дати вам поштою має прийти роздрук з точним вказівкою суми. Якщо її немає, то є кілька варіантів:

• заздалегідь прийти до податкової інспекції та отримати квитанцію на руки;
• дізнатися про свою заборгованість на сайті Держпослуг.

На тому ж сайті Держпослуг можна і здійснити оплату через інтернет. У разі несплати нараховується пеня – п'ята частина податку плюс певний відсоток за кожен день прострочення.